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财务预测与融资计划内容(财务分析与预测内容)

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公司老板不了解股权,就不了解真正的公司在资本市场的价值;公司财务不了解股权融资 就如司机开车找不到加油站;公司高管不了解股权激励,就不知道如何申请和维护自己合规权益。

大王说股权,简单有趣实用的视角看股权问题。

大王说股权:创业公司融资的财务预测怎么写?

创业公司想通过股权融资拿到投资机构的投资,项目融资计划书中一项最核心最基础的内容是公司财务预测模型部分,如何做好一份初创企业的财务预测,今天我们大王说股权课程和大家一起探讨。

首先大家要知道,项目公司的三张财务报表,投资人和企业主的看重角度是不一样的!对于创业公司来讲,这三张报表中最重要的应该是现金流量表,因为现金流是创业公司的生命源泉。但对我们投资人来讲 ,更关注的是企业的利润表,企业的营收和利润未来有多少,企业能长多大?未来几年内投资回报有多少?

想获得投资机构的认可并快速顺利拿到融资,做好项目融资计划书的财务预测模型中利润表是关键所在。

利润表主要有收入、成本、费用、所得税、净利润几大项组成。而对于每一项又可以进行细分,最终会归结为创业公司的业务发展规划上。换个角度上来讲,创业公司的发展战略决定了企业的业务规划,业务规划决定了企业的产品服务计划、产品定价策略、人员发展计划、设备投资计划等。最终决定了企业的财务预测结果。

大王说股权:创业公司融资的财务预测怎么写?

那么,今天我们就一家为客户提供某种技术服务的创业公司为案例,看看是怎么构建一个简单的财务模型,并推演财务预测的利润模型。

第一项是时间序列

在搭建财务模型的时候,要把所有的假设都放在一个三到五年的时间轴上,其中第一年按照月份做预测,第二年按照季度去做预测,第三到五年,按照年度的预测,这样才能保证预测尽量精准。

大多的创业公司能活上三年以上就算幸运的了,对创业公司来讲,也许下一个月公司的情况与现在都有很大的变化,所以第一年的财务报表必须以月为基础。对于创业者来讲,在第一年内每个月要做哪些事情要有好的规划,比如什么时候产品测试,什么时候网站上线,什么时候产品销售,这样多少还能容易推测的出来。对于第二年能够按照季度预测公司规划就相当清晰准确了,第三年以后能准确预测全年情况就不错了,再按照月度和季度计划纯属不现实。

第二项是收入预测

测试财务分析的第一步,首先要确定收入的主要驱动要素,最重要的是两个,一是产品和服务的单价,二是客户数量和交易量。

1,产品和服务的单价

无论公司卖的是产品还是服务,都得有基本的价格,这个价格通常要保证公司的利润空间,还要具有市场竞争力,否则要么是公司活不下去,要么就是客户不买账。

2,客户数量和交易量。

企业只有有了客户,产生了交易量,公司才会有收入。这对于创业者来讲,要预测什么时候获得第一个客户,什么时候客户数量大规模增长,这些都是非常迷茫的问题,这也是CFO做不了财务预测的原因。

有了这两个要素,一个最简单的五年收入预测模型就可以做出来了。

要想把这个收入预测做得更加完善,还要考虑收费模式、分销渠道的折扣、产品和服务推出的时间、新产品和新服务、市场覆盖率、客户占有率、重复率和流失率、不同月份的增长率及季节性因素等因素。

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第三项是成本预测

先确定产品和服务的成本驱动因素,如材料成本、直接人工成本、设备折旧、成品率、网站成本、配套生产设备成本、仓库及运输成本、设备维护费用、租赁费用、生产能力利用率等因素。

创业者在经营过程中会发现,和收入一样,成本也是随着时间推进逐步发生的。如果成本细化到每个月,每个季度创业者就会发现很多成本并不是在每年的第一天就支付出去了,很多的成本是随着业务的增长,公司的发展逐步增加的。比如你预计公司需要十台服务器,但是并不需要第一天就全部到位,而是随着你公司的网站流量增加,一台一台的购买,可能第一个月买一台,三个月后再买两台,一年之后就买了十台。设备的投资也是一步步发生的,折旧也是逐步发生的。

做成本预测的时候,要找到行业中的同类可比公司进行比较,看看是否合理,另外还要分析成本结构,确定可变成本和固定成本等因素。

第四项是预测费用

费用部分通常分为三块市场及营销费用,研发费用和管理费用。首先要确定各项费用的驱动因素,比如市场和营销费用中的人员费用、销售提成、广告展览、品牌建设、宣传材料、客户服务、技术支持等因素。研发费用因素包括人员费用、测试费用、产品上市的时间、专利及版权申请、样品生产、研发分包等因素。管理费用因素包括人员费用电脑和办公设备折旧,法律、财务和其他服务费用,招聘的费用,信息系统费用,办公室租金及配套等都要考虑。

做费用预测的时候,要和市场同类可比公司要做比较,看看预测是不是合理。另外费用预测还要和产品和服务推出的时间,公司的重大事件(比如说新开分公司,产品上市)增长率等因素配合。

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第五项是人员和人员费用预测

做人员和人员费用预测时候要注意几点因素,首先要确定关键岗位人员,如市场及营销人员,研发和技术人员,管理人员,还可能包括生产人员和服务人员。其次,对于每个人员都要明确岗位和职务,数量,雇佣时间,薪酬水平等。如果公司发展的非常快,关键人员的薪酬要与市场同类可比公司相当。

第六是固定资产投资预测

首先要确定公司在未来五年的主要资本输出,比如厂房设备,电脑,办公设施等,其次,要确定不同类型资产的折旧年限。为方便起见,假设所有的固定资产投资都发生在每年的第一天,这样第一年和第二年的折旧,按月份和季度均摊。

第七项是税赋预测

要确定公司需要承担的税收类别和税率。

营改增之后,生产贸易型的公司与服务型的公司都要承担增值税,还有诸如城建税,教育附加税等小税种,当然所得税是最重要的。我们要注意的是,公司上年亏损可以往后累计,直到盈利后才需要缴纳所得税。

另外,很多地方政府和科技园区为公司提供了各种各样的减税税收,减免税收返还等优惠政策,这些对创业公司来讲,大大减轻了公司的负担。

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第八项是预测利润表和利润表的评估修正。

前七项预测汇集后,就形成了一张预测利润表。利润表出来之后,根据预测利润表中的各项指标,评估收入、利润增长是否合理?是否能满足投资公司对创业公司的发展需求?毛利率是不是合理?净利润是不是合理?净利润逐年提高是否合理?如果有问题,回头看看是上面预测环节中的哪个财务假设指标出现了问题?逐步调整,直到预测利润表看起来即合理有合适。

当最重要的预测利润表出来后,创业者应该再花点精力按以上指导意见预测资产负债表和预测现金流量表。

这样一份扎实可信,经得起推敲的融资计划书财务预测部分就完美收工啦,当路演或面对投资人的提问时,创业者就能底气十足的描述未来5年发展规划和财务预测模型。能让投资人认为创业公司项目负责人胸有成竹,对项目有充足的准备和信心,以及成熟稳妥的经营计划,就离拿到投资人投资基金不远了。

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